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重磅!证监会强烈谴责瑞幸造假,神州系上演连环炸雷,这家大牌券商也受波及
来源: | 作者: | 人气: | 发布时间:2020-05-22
摘要:

  昨夜的瑞幸咖啡股价,醒目又提神;今天的监管表态,措辞严厉又明确。

  证监会4月3日下午表示,高度关注瑞幸咖啡财务造假事件,对该公司财务造假行为表示强烈的谴责。中国证监会将按照国际证券监管合作的有关安排,依法对相关情况进行核查,坚决打击证券欺诈行为,切实保护投资者权益。不管在何地上市上市公司都应当严格遵守相关市场的法律和规则,真实准确完整地履行信息披露义务。

重磅!证监会强烈谴责瑞幸造假,神州系上演连环炸雷,这家大牌券商也受波及

  瑞幸咖啡注册地在开曼群岛,经境外监管机构注册发行证券并在美国纳斯达克股票市场上市。瑞幸咖啡公关负责人表示,目前由于监管要求,瑞幸方面不做任何答复。

  上海杰赛律师事务所证券部主任王智斌表示,瑞幸咖啡作为法人,是财务造假的主要受益者,甩锅给COO个人是很难成立的,COO个人也很难凭一己之力完成这种级别的造假行为,预计瑞幸咖啡以及管理层均会被美国证券交易委员会(SEC)调查并最终承担各自应有的责任。

  瑞幸咖啡造假 证监会措辞严厉谴责

  谁也没想到,瑞幸咖啡会在一夜之间暴雷,而且“雷声”不小。

  4月2日盘前,瑞幸咖啡披露公告称,在审计截至2019年12月31日的年报发现问题后,董事会成立了一个特别调查委员会。该调查委员会发现公司2019年二季度至四季度期间虚增了22亿人民币交易额,相关的费用和支出也相应虚增。

  瑞幸称,此事系首席运营官刘剑以及向他报告的几名员工从事了某些不当行为,包括捏造交易。目前相关人员已停职。具体而言,从2019年第二季度到第四季度,时任瑞幸首席运营官刘剑和他手下的几名员工一直存在虚构成交数据等“不当行为”,虚报额达人民币22亿元。同期机构预估的营收数据为37亿元,虚构金额占比高达59%。由于瑞幸咖啡上市后,外资机构投资者大量买进持有,这一营收数据造假的消息,令部分华尔街机构投资者哗然。

  关于此事还存在诸多疑点,包括公司管理层及董事会此前对于虚假交易是否知情,瑞幸上市的承销机构、审计财报的会计师事务在其中是否尽责以及应当为虚假交易承担什么责任等,目前还悬而未决。

  中国证监会4月3日随即表示,高度关注瑞幸咖啡财务造假事件,对该公司财务造假行为表示强烈的谴责。中国证监会将按照国际证券监管合作的有关安排,依法对相关情况进行核查,坚决打击证券欺诈行为,切实保护投资者权益。

  根据3月1日实施的《证券法》,在中华人民共和国境外的证券发行和交易活动,扰乱中华人民共和国境内市场秩序,损害境内投资者合法权益的,依照本法有关规定处理并追究法律责任。这意味着内地投资者参与了瑞幸的投资,并受到其误导产生损失,瑞幸咖啡有可能要因此被追究法律责任。

  瑞幸股价大跌拖累神州

  瑞幸咖啡公告发布后,瑞幸咖啡在美股盘前询价即狂跌85%,开盘后股价六次熔断,最终收于6.4美元,较前一日跌去75.57%,市值蒸发49.5亿美元(约350亿元人民币)。引发部分中概股投资者恐慌和谴责,有关诉讼赔偿的呼声四起。

重磅!证监会强烈谴责瑞幸造假,神州系上演连环炸雷,这家大牌券商也受波及

  受此影响,与其相关的,在香港上市的神州租车4月3日港股开盘后一度跌超70%,后宣布停牌,停牌前跌54.4%。另一只神州系公司,在新三板上市的神州优车股价盘中一度跌破10元,跌至9.48元/股,创下历史新低水平,截至收盘,跌21.75%,报10.04元/股。

重磅!证监会强烈谴责瑞幸造假,神州系上演连环炸雷,这家大牌券商也受波及

重磅!证监会强烈谴责瑞幸造假,神州系上演连环炸雷,这家大牌券商也受波及

  神州租车与瑞幸咖啡董事长和第一大股东均为陆正耀,瑞幸咖啡CEO钱治亚等多名核心高管、包括此次瑞幸自曝对业绩造假负责的COO刘剑,也都出自神州租车此前的管理团队。瑞幸咖啡在北京创业之初,亦租用神州租车的办公楼。

  公开资料显示,陆正耀1991年7月获得北京科技大学工业电气自动化专业学士学位,他于2010年7月获得北京大学工商管理硕士学位。他于2007年创立了神州租车,并担任执行董事,董事会主席和首席执行官。2014年至2016年担任CAR Inc.的高级职员,目前是神州租车的非执行董事兼董事会主席。陆先生也是UCAR Inc.董事会主席兼首席执行官,CAR公司的主要股东。自2018年6月起担任瑞幸咖啡董事会主席。

  据Wind数据,陆正耀持股23.94%,为瑞幸第一大股东,第二大股东钱治亚持股15.43%,陆正耀的姐姐Sunying Wong、大钲资本创始人黎辉、大钲资本、愉悦资本联合创始人刘二海分别持股9.72%、9.33%、7.15%、5.3%。瑞幸在公告中表示,董事会已成立了由三名独立董事组成的特别委员会,以调查上述问题,同时决定对这几名员工进行停职处理,并终止和涉事相关方的合作,后续可能还将展开法律行动。

  上市之前,瑞幸共完成3轮融资。2018年6月获得2亿美元A轮融资,投资方包括新加坡政府投资公司、大钲资本、愉悦资本、君联资本,彼时估值已超过10亿美元。同年12月完成2亿美元B轮融资,投资方包括新加坡政府投资公司、大钲资本、中金佳成、愉悦资本。2019年4月贝莱德领投B+轮1.5亿美元融资。

  瑞幸登陆纳斯达克的主承销商是摩根士丹利、瑞士信贷、中金公司和海通国际。

  偏爱资本运作的瑞幸咖啡

  从创立到登陆资本市场,瑞幸仅仅用了18.5个月,刷新了一家公司从创立到IPO的全球最快记录。作为一家咖啡公司,市场上对其的关注度不是咖啡,而是估值增长有多快。

  在上市之前,18.5个月内,瑞幸的估值经过四轮融资迅速增至29亿美元。截至2019年3月底,共在28个城市开出2370家门店,累计交易客户1687万人次。按此计算,瑞幸已成为中国第二大咖啡连锁品牌,其曾宣称计划在2019年超越星巴克成为国内第一。目前瑞幸的财报更新到2019年第3季度,截至2019年3季度末,瑞幸在全国有3680家店,星巴克同期在中国有4000家以上的店面。

  但对瑞幸的质疑声一直存在,今年1月31日,浑水公司称收到了一份关于瑞幸咖啡的匿名报告,该报告称,瑞幸咖啡2019年第三季度和2019年第四季度,每家门店每天的销量分别至少夸大了69%和88%;瑞幸咖啡实际销售价格为上市价格的46%,而不是管理层声称的55%;瑞幸将2019年第三季度的广告支出夸大了逾150%,尤其是在分众传媒(002027,股吧)上的支出。瑞幸有可能将其被夸大的广告费用重新用于增加收入和店面利润。

  报告指出,瑞幸咖啡投资者面临着一大危险,即:瑞幸的管理层通过股票质押兑现了49%的股票持有量(或已发行股票总数的24%),令投资者面临股价暴跌的风险。

  浑水沽空报告发布之后,到此次瑞幸自曝造假之前,依然有券商力挺瑞幸咖啡。

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